Perjanjian Pajak Indonesia Singapura: Bagaimana Struktur Holding Melindungi Keuntungan

Perjanjian pajak Indonesia-Singapura mengurangi pajak pemotongan atas dividen dari 20% menjadi 10% ketika perusahaan Singapura memegang setidaknya 25% saham perusahaan Indonesia. Panduan ini ditujukan bagi kepala bagian keuangan, direktur pajak, dan kepala keuangan yang merancang struktur kepemilikan atau meninjau struktur tersebut sebelum dividen dibayarkan.

Berdasarkan perjanjian pajak Indonesia-Singapura, tarif pajak jarang menjadi masalah. Berdasarkan pengalaman Business Hub Asia, klaim gagal karena dokumen dan perilaku: formulir dengan format yang salah, perusahaan Singapura yang dijalankan oleh direktur nomine, atau dividen yang langsung diberikan kepada perusahaan induk dalam beberapa hari.

Setelah membaca, tim keuangan dapat menilai kondisi perjanjian mana yang berlaku, mengenali tanda-tanda peringatan yang dicari oleh Direktorat Jenderal Pajak (DGT), dan memutuskan apakah perusahaan holding Singapura bernilai sesuai dengan substansi yang dituntut oleh perjanjian pajak antara Indonesia dan Singapura.

Penghematan tersebut merupakan hasil dokumentasi, bukan hak struktural. Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan (PMK) No. 112 Tahun 2025, pembayar di Indonesia harus memiliki bukti yang sah pada saat pembayaran, atau tarif 20% akan berlaku secara otomatis.

Apa itu Perjanjian Pajak Indonesia-Singapura dan Mengapa Struktur Holding Menggunakannya?

Perjanjian pajak antara Indonesia dan Singapura adalah Perjanjian Penghindaran Pajak Berganda (Double Taxation Agreement/DTA) yang ditandatangani pada 4 Februari 2020 dan berlaku efektif mulai 1 Januari 2022. Perjanjian ini menurunkan pajak pemotongan Indonesia atas dividen, bunga, dan royalti ketika penerima di Singapura adalah penduduk, pemilik manfaat, dan tidak menyalahgunakan perjanjian tersebut.

Sebuah contoh sederhana menunjukkan pentingnya hal ini. Anak perusahaan Indonesia membayar dividen sebesar USD 1.000.000 kepada perusahaan induk asingnya. Tanpa perjanjian pajak, Indonesia melakukan pemotongan pajak penghasilan (20%) berdasarkan Pasal 26 Undang-Undang No. 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan, sehingga USD 200.000 tetap berada di kantor pajak Indonesia.

Jika disalurkan ke perusahaan induk Singapura yang memenuhi syarat berdasarkan perjanjian pajak Indonesia-Singapura, dividen yang sama dapat dikenakan pemotongan pajak 10%. Hal ini menghemat USD 100.000 setiap tahun untuk setiap USD 1.000.000 yang dibayarkan, itulah sebabnya banyak grup regional menempatkan perusahaan induk Singapura di atas operasi mereka di Indonesia.

Pola ini umum terjadi. Menteri Investasi melaporkan Investasi Singapura di Indonesia mencapai USD 4,6 miliar pada kuartal pertama tahun 2025. dan mengatakan Singapura telah memimpin selama sepuluh tahun.

Data Kementerian Investasi menunjukkan Porsi Singapura atas realisasi investasi asing langsung tahun 2025 adalah 30,1%.. Hanya sedikit yurisdiksi lain yang mendekati hal ini, sehingga sebagian besar tim keuangan akan berurusan dengan perjanjian pajak Indonesia-Singapura cepat atau lambat.

Namun penghematan itu tidak pernah otomatis. DGT secara teratur menolak manfaat perjanjian ketika dokumen terlambat, perusahaan induk tidak memiliki substansi nyata, atau strukturnya tampak seperti saluran perantara.

Bagaimana Business Hub Asia membantu: Business Hub Asia biasanya dimulai dengan satu pertanyaan sederhana: mengapa perusahaan Singapura ini ada? Jawaban komersial yang mendahului dividen pertama membentuk setiap dokumen yang mengikutinya, dan jauh lebih mudah untuk membangunnya sejak awal daripada menjelaskannya kemudian.

Tarif Pajak Apa yang Diberikan oleh Perjanjian Pajak Indonesia-Singapura?

Perjanjian pajak antara Indonesia dan Singapura memangkas pajak pemotongan domestik 20% Indonesia hingga setengahnya atau lebih pada aliran pendapatan lintas batas utama. Direktorat Jenderal Pajak (DGT) menerbitkan tarif perjanjian untuk setiap negara mitra di situs webnya. Halaman Tarif Perjanjian Pajak.

PPh 26 berarti pajak penghasilan Pasal 26, yang dipotong atas pembayaran kepada non-penduduk. Tarif perjanjian hanya berlaku jika setiap syarat perjanjian terpenuhi. Sumber: Tarif perjanjian DGT dan teks perjanjian 2020.

Apa yang Berubah Berdasarkan Perjanjian Pajak Indonesia-Singapura Tahun 2020?

Perjanjian tahun 2020 menambahkan dua fitur penting untuk penataan struktur. Pertama, pasal tentang keuntungan modal yang memungkinkan Indonesia mengenakan pajak atas pelepasan saham tertentu. Kedua, uji tujuan utama (PPT), yang menolak manfaat bagi pengaturan yang dibentuk terutama untuk memperoleh manfaat tersebut.

Regulasi manakah yang mengatur klaim perjanjian pada tahun 2026?

Prosedur ini diatur oleh Peraturan Menteri Keuangan (PMK) No. 112 Tahun 2025 tentang Prosedur Penerapan Perjanjian Pajak, yang berlaku efektif sejak 31 Desember 2025. Peraturan ini menggantikan Peraturan Direktur Jenderal Pajak No. PER-25/PJ/2018 dan memperkenalkan formulir DGT baru dengan deklarasi anti-penyalahgunaan yang lebih ketat.

DGT mengkonfirmasi bahwa formulir yang diterbitkan dalam format PER-25/PJ/2018 yang lebih lama tetap berlaku untuk periode yang tertera di dalamnya. Pengajuan baru mengikuti ketentuan berikut. PMK 112/2025 format dan diunggah melalui sistem Coretax.

Bagaimana Business Hub Asia membantu: Tim pajak kami memetakan setiap aliran pembayaran di Indonesia, baik dividen, bunga, royalti, atau biaya, ke pasal perjanjian yang berlaku. Pemetaan terlebih dahulu mencegah struktur yang dibangun berdasarkan tarif yang tidak didukung oleh fakta.

Apa yang Harus Dibuktikan oleh Perusahaan Holding Singapura untuk Mengklaim Perjanjian Pajak Indonesia-Singapura?

Tarif perjanjian hanya berlaku jika pembayar Indonesia, yang bertindak sebagai agen pemungut pajak, memiliki bukti yang sah bahwa penerima memenuhi syarat. Berdasarkan PMK 112/2025, penerima di Singapura harus memenuhi tiga syarat: bukan penduduk pajak Indonesia, merupakan penduduk pajak Singapura, dan tidak menyalahgunakan perjanjian tersebut.

Dalam praktiknya, bukti tersebut terdiri dari empat lapisan, yang oleh Business Hub Asia disebut sebagai tumpukan bukti (evidence stack):

• Lapisan 1, formulir DGT (Sertifikat Domisili). Perusahaan Singapura mengisi formulir standar, yang disertifikasi oleh Otoritas Pajak Dalam Negeri Singapura (IRAS) atau disertai dengan sertifikat domisili IRAS. Pihak pembayar Indonesia mengunggahnya melalui Coretax.
• Lapisan 2, deklarasi tidak adanya penyalahgunaan. Formulir baru tersebut mengharuskan penerima untuk mengkonfirmasi substansi ekonomi: manajemen independen, aset yang memadai dan staf yang berkualifikasi, serta usaha aktif di luar penerimaan pendapatan pasif Indonesia.
• Lapisan 3, kepemilikan manfaat. Perusahaan Singapura harus menjadi penerima pendapatan yang sebenarnya. Perusahaan tersebut mengendalikan bagaimana dana digunakan, menanggung risiko atas aset atau modal, dan tidak memiliki kewajiban, baik tertulis maupun tidak tertulis, untuk meneruskan pendapatan tersebut.
• Lapisan 4, periode penahanan dividen. PMK 112/2025 menetapkan periode kepemilikan saham minimum selama 365 hari, termasuk tanggal pembayaran dividen, sebelum tingkat dividen yang dikurangi berlaku.

Jika formulir DGT hilang, terlambat, atau tidak lengkap, agen pemotongan pajak harus menerapkan tarif domestik 20%, dan manfaat perjanjian pajak Indonesia-Singapura hilang untuk pembayaran tersebut. Oleh karena itu, kelayakan perjanjian pajak bukanlah pengaturan sekali saja. Hal ini didokumentasikan kembali untuk setiap periode pajak dan setiap aliran pendapatan.

Berdasarkan pengalaman kami, alur dokumen biasanya terputus pada tahap serah terima. Tim keuangan Singapura memperbarui sertifikat kependudukan, tetapi tidak ada yang memberi tahu staf pajak Jakarta, sehingga pembayar menggunakan formulir yang sudah kadaluarsa atau bahkan tidak menggunakan formulir sama sekali pada hari pembayaran.

Studi kasus singkat: sertifikat yang mencakup periode yang salah.

Distributor Eropa memegang saham PT PMA (Perseroan Terbatas Penanaman Modal Asing, perseroan terbatas milik asing) di Indonesia melalui entitas di Singapura. Dividen interim disetujui sesuai jadwal. Namun, tinjauan pra-pembayaran kemudian menemukan bahwa sertifikat domisili Singapura hanya mencakup periode sebelumnya.

Tim Jakarta berasumsi bahwa formulir sebelumnya masih berlaku. Pembayaran ditunda hingga formulir yang benar diunggah, dan tim keuangan menambahkan tanda centang untuk setiap periode pajak. Dividen kemudian dibayarkan dengan tarif yang berlaku dalam perjanjian pajak. Ini adalah kasus gabungan berdasarkan pola umum.

Bagaimana Business Hub Asia membantu: Kami mendukung anak perusahaan di Indonesia dengan pembayaran bulanan dan tahunan. pelaporan pajak, Termasuk pengembalian pajak yang dipotong di mana dokumen perjanjian diterapkan. Pembayaran dividen itu sendiri juga melibatkan persetujuan dan langkah-langkah perbankan, yang dibahas dalam panduan Business Hub Asia tentang hal ini. repatriasi dividen dan pengiriman keuntungan.

Berapa Biaya yang Harus Ditanggung untuk Klaim Perjanjian Pajak Indonesia-Singapura yang Ditolak?

Klaim perjanjian yang ditolak biasanya menelan biaya lebih besar daripada penghematan yang seharusnya dihasilkan. Kerugian pertama kali dirasakan oleh anak perusahaan di Indonesia, karena merekalah agen pemungut pajak yang bertanggung jawab atas pajak yang gagal mereka potong.

Ambil dividen tahunan sebesar USD 1.000.000 dari contoh pembuka, dan anggaplah Direktorat Jenderal Pajak (DGT) melakukan audit tiga tahun kemudian dan menolak manfaat berdasarkan perjanjian pajak Indonesia-Singapura. Tabel tersebut menunjukkan ilustrasi risiko yang dihadapi.

Sanksi bunga mengikuti Pasal 13 Undang-Undang No. 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Prosedur Perpajakan, sebagaimana diubah oleh Undang-Undang No. 7 Tahun 2021. MAP dijelaskan pada Halaman DGT APA dan MAP.

Ada juga biaya yang lebih terselubung. Klaim yang ditolak akan menarik perhatian pada aliran pendapatan pihak terkait lainnya dari grup tersebut, seperti bunga, royalti, dan biaya jasa. Temuan pada satu aliran pendapatan seringkali memicu pertanyaan tentang aliran pendapatan lainnya.

Intinya bukanlah bahwa perencanaan perjanjian itu berisiko. Risikonya hampir seluruhnya terletak pada dokumentasi dan substansi, yang dapat dikendalikan sebelum audit, bukan setelahnya.

Bagaimana Business Hub Asia membantu: Ketika suatu posisi perjanjian sudah dipertanyakan, Kita Layanan Litigasi Pajak mendukung persiapan keberatan dan banding, dan tim pajak dapat menggabungkannya dengan peninjauan arus pihak terkait yang mungkin akan diperiksa oleh auditor selanjutnya.

Apa saja tanda-tanda peringatan yang menyebabkan Direktorat Jenderal Pajak menolak manfaat perjanjian pajak antara Indonesia dan Singapura?

Sebagian besar penolakan terhadap perjanjian pajak Indonesia-Singapura dapat ditelusuri kembali ke daftar pola yang singkat. Jika suatu struktur menunjukkan salah satu dari pola tersebut, auditor kemungkinan besar akan memperhatikannya.

• Sebuah perusahaan induk tanpa kehadiran nyata. Alamat terdaftar atas nama sekretaris perusahaan, tanpa karyawan dan tanpa kantor sendiri. Hal ini menyebabkan deklarasi substansi pada formulir DGT yang baru gagal.
• Keputusan dibuat di luar Singapura. Rapat dewan direksi diadakan di Jakarta atau di kantor pusat grup, atau para direktur hanya menandatangani dokumen yang dikirimkan kepada mereka. Manajemen dan pengendalian harus berada di tempat perusahaan menyatakan berdomisili.
• Aliran saluran. Dividen atau bunga yang diterima di Singapura dan dibayarkan kepada perusahaan induk dalam beberapa hari, seringkali dalam jumlah yang sama. Berdasarkan PMK 112/2025, penggunaan 50% atau lebih dari pendapatan tersebut untuk memenuhi kewajiban kepada pihak lain menunjukkan bahwa kepemilikan manfaat tidak ada.
• Struktur yang dibuat tepat sebelum pembayaran. Perusahaan Singapura yang dimasukkan sesaat sebelum pembagian dividen besar, atau saham yang dipegang kurang dari jangka waktu yang dipersyaratkan, akan menghadapi tantangan uji tujuan utama.
• Kekurangan dokumen. Formulir DGT yang terlambat, tidak ditandatangani, dalam format lama, atau untuk periode pajak yang salah. Berdasarkan pengalaman kami, ini adalah penyebab penolakan yang paling umum dan paling mudah dihindari.
• Catatan yang tidak konsisten. Dokumentasi penetapan harga transfer, laporan keuangan, dan formulir DGT yang menjelaskan peran perusahaan Singapura secara berbeda.

Tidak yakin apakah suatu struktur memenuhi uji kepemilikan manfaat? Pusat Bisnis Asia Konsultan Pajak Indonesia Tim meninjau struktur kepemilikan Singapura-Indonesia berdasarkan PMK 112/2025 dan menandai celah sebelum kantor pajak melakukannya.

Studi kasus singkat: klaim dividen dari produsen regional.

Sebuah grup manufaktur Jepang memiliki anak perusahaan di Indonesia melalui sebuah perusahaan di Singapura. Entitas di Singapura tersebut memiliki dua direktur nomine, tidak memiliki staf, dan mengirimkan dividen ke Jepang dalam waktu seminggu setelah menerimanya.

Sebuah tinjauan menemukan bahwa struktur tersebut kemungkinan besar akan gagal dalam uji kepemilikan manfaat berdasarkan dua hal: tidak adanya pengambilan keputusan independen di Singapura, dan pembayaran lanjutan hampir seluruh pendapatan yang diterima. Formulir DGT yang tersimpan juga masih dalam format lama.

Grup tersebut sedang mempersiapkan dividen sekitar USD 4 juta. Penolakan dalam audit akan berarti pemotongan pajak 10% tambahan, sekitar USD 400.000, ditambah sanksi bunga. Menutup celah sebelum pembayaran menjaga posisi perjanjian tetap dapat dipertahankan. Ini adalah kasus gabungan, bukan klien tertentu.

Apakah Struktur Holding Singapura Berisiko? Cek Mandiri Enam Pertanyaan

Enam pertanyaan ini membantu tim keuangan mempersiapkan tinjauan terstruktur dengan penasihat pajak. Dua atau lebih jawaban "tidak" atau "tidak yakin" menunjukkan bahwa posisi perjanjian pajak Indonesia-Singapura perlu ditinjau secara profesional sebelum pembayaran dividen, bunga, atau royalti berikutnya.

☐ Apakah perusahaan induk di Singapura memiliki staf dan kantor sendiri, bukan hanya alamat sekretaris perusahaan?

☐ Apakah keputusan-keputusan penting, termasuk pengumuman dividen dan pendanaan, benar-benar dibuat oleh para direktur di Singapura?

☐ Apakah perusahaan Singapura tersebut menyimpan dan mengendalikan pendapatan yang diterimanya, alih-alih meneruskan sebagian besar pendapatan tersebut kepada pihak lain?

☐ Apakah perusahaan telah memegang saham Indonesia setidaknya selama 365 hari sebelum setiap pembayaran dividen?

☐ Apakah formulir DGT dalam format PMK 112/2025 yang baru diajukan untuk setiap periode pajak dan aliran pendapatan?

☐ Apakah dokumen penetapan harga transfer, laporan keuangan, dan formulir DGT menjelaskan peran perusahaan Singapura secara konsisten?

Daftar periksa ini menimbulkan pertanyaan, bukan kesimpulan. Apakah suatu struktur tertentu memenuhi syarat atau tidak bergantung pada fakta-fakta yang harus diuji oleh penasihat yang berkualifikasi berdasarkan PMK 112/2025 dan teks perjanjian.

Kapan Perusahaan Holding Singapura Masuk Akal, dan Kapan Tidak?

Perusahaan induk di Singapura akan menguntungkan ketika penghematan dari perjanjian tersebut jelas melebihi biaya tahunan untuk menjalankannya secara nyata. Bagi banyak grup, hal itu memang terjadi. Namun bagi sebagian lainnya, ini merupakan lapisan mahal yang menambah risiko audit tanpa manfaat yang cukup.

Singapura menawarkan lebih dari sekadar tarif pajak Indonesia-Singapura berdasarkan perjanjian pajak. Di bawah sistem satu tingkatnya, dividen yang dibayarkan selanjutnya tidak dikenakan pajak pemotongan Singapura. Dividen asing yang memenuhi syarat juga dibebaskan dari pajak jika dikenakan pajak di luar negeri, dengan tarif utama negara sumber minimal 15%, dan IRAS menerima manfaat tersebut.

Indonesia memenuhi ambang batas tersebut, karena Pasal 17 Undang-Undang No. 7 Tahun 1983 menetapkan tarif pajak penghasilan badan utama sebesar 22%. Hal ini menjadikan Singapura sebagai tempat yang praktis untuk mengumpulkan dan mendistribusikan kembali keuntungan di seluruh wilayah.

Dua baris terakhir lebih penting daripada yang diperkirakan sebagian besar kelompok. Kepemilikan yang dibuat sejak awal, dengan alasan komersial yang jelas, jauh lebih mudah dipertahankan berdasarkan uji tujuan utama daripada kepemilikan yang ditambahkan kemudian untuk mengurangi pembayaran tertentu.

Apa saja tiga tahapan uji yang dilakukan Business Hub Asia sebelum mendirikan perusahaan induk di Singapura?

• Gerbang 1, alasan komersial. Apakah Singapura memegang atau mengelola sesuatu di luar saham Indonesia, seperti entitas ASEAN lainnya, perbendaharaan, atau kekayaan intelektual?
• Gerbang 2, anggaran substansi. Apakah penghematan dari perjanjian tersebut jauh lebih besar daripada biaya tahunan untuk direktur, staf, dan kantor yang sebenarnya di Singapura?
• Gerbang 3, kesiapan bukti. Bisakah grup tersebut menghasilkan jejak dokumen yang konsisten, termasuk formulir DGT, berkas penetapan harga transfer, dan laporan keuangan, sebelum pembayaran pertama?

Struktur yang berhasil melewati ketiga gerbang jauh lebih mudah untuk dipertahankan. Struktur yang hanya berhasil melewati Gerbang 2 biasanya merupakan penyisipan yang didorong oleh pajak, yang justru menjadi target uji tujuan utama.

Bagaimana Perjanjian Pajak Indonesia-Singapura Berinteraksi dengan Aturan Anti-Penghindaran Pajak Indonesia?

Perjanjian pajak Indonesia-Singapura hanyalah salah satu dari beberapa aturan yang diterapkan kantor pajak pada struktur lintas batas. Meninjaunya secara terpisah adalah bagaimana kelompok usaha akhirnya menyelesaikan satu masalah dan menciptakan masalah lain.

• Peraturan perusahaan asing yang dikendalikan (CFC). Apabila penduduk Indonesia mengendalikan perusahaan asing yang tidak terdaftar di bursa saham, Pasal 18 ayat (2) Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 107/PMK.03/2017 mengizinkan Direktorat Jenderal Pajak untuk memperlakukan laba perusahaan tersebut sebagai laba yang dibagikan, meskipun tidak ada dividen yang dibayarkan.
• Uji tujuan utama dan batasan manfaat. PMK 112/2025 memungkinkan DGT untuk menelusuri serangkaian transaksi guna menguji apakah memperoleh manfaat perjanjian merupakan tujuan utama. Pembatasan juga berlaku kecuali entitas tersebut terdaftar di bursa saham atau mayoritas sahamnya dimiliki oleh penduduk negara yang terikat perjanjian.
• Penetapan harga transfer. Bunga, royalti, dan biaya manajemen yang dibayarkan kepada afiliasi Singapura harus dilakukan secara wajar dan didokumentasikan berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 172/PMK.03/2023. Tarif perjanjian atas royalti tidak akan membantu jika royalti itu sendiri digugat karena dianggap berlebihan.
• Batasan rasio utang terhadap ekuitas. Bunga yang dibayarkan kepada pemberi pinjaman di Singapura juga diuji terhadap aturan permodalan tipis dalam Pasal 18 ayat (1) Undang-Undang No. 7 Tahun 1983 dan Peraturan Menteri Keuangan No. 169/PMK.010/2015, yang dapat menjadikan sebagian bunga tidak dapat dikurangkan.

Struktur yang baik harus konsisten di keempatnya. Formulir DGT, berkas penetapan harga transfer, dan laporan keuangan grup harus menceritakan kisah yang sama tentang apa yang dilakukan perusahaan Singapura tersebut.

Studi kasus singkat: keuntungan yang diparkir di Singapura oleh grup milik Indonesia.

Sebuah grup usaha keluarga asal Indonesia memindahkan keuntungan perdagangan ke perusahaan induk di Singapura dan membiarkannya di sana selama beberapa tahun, dengan asumsi bahwa tidak adanya dividen berarti tidak ada pajak di Indonesia. Sebuah tinjauan menunjukkan bahwa aturan CFC (Controlled Foreign Corporation) dapat dianggap sebagai distribusi bahkan tanpa pembayaran.

Grup tersebut merencanakan ulang waktu distribusinya dan menyelaraskan dokumen-dokumennya sebelum pengajuan tahunan berikutnya. Pelajarannya adalah bahwa perencanaan perjanjian dan paparan CFC harus ditinjau bersama-sama, tidak pernah secara terpisah. Ini adalah kasus gabungan berdasarkan pola umum.

Bagaimana Business Hub Asia membantu: Kita Layanan Penetapan Harga Transfer mencakup dokumentasi, penilaian risiko, dan perencanaan untuk arus pihak terkait, sehingga peran perusahaan Singapura dijelaskan dengan cara yang sama di setiap berkas yang mungkin diminta oleh kantor pajak.

Kapan Sebaiknya Suatu Perusahaan Menggunakan Jasa Konsultan Pajak Indonesia untuk Klaim Perjanjian Pajak?

Konsultan pajak di Indonesia sebaiknya dilibatkan sebelum perusahaan induk Singapura didirikan dan sekali lagi sebelum setiap pembayaran dividen, bunga, atau royalti yang bergantung pada perjanjian pajak Indonesia-Singapura. Keterlibatan sejak awal akan memperbaiki substansi dan dokumen selagi masih mudah untuk diubah.

Pusat Bisnis Asia Konsultan Pajak Indonesia Layanan ini mendukung setiap tahapan. Rekomendasi disusun berdasarkan alur pembayaran aktual grup, bukan templat, karena dua grup dengan struktur Singapura yang sama dapat menghadapi risiko perjanjian yang sangat berbeda.

Bangun Struktur Holding yang Mampu Menghadapi Audit dengan Percaya Diri

Perusahaan induk Singapura masih dapat melindungi sebagian besar keuntungan Indonesia berdasarkan perjanjian pajak Indonesia-Singapura. Kelompok yang mempertahankan manfaat tersebut jarang sekali yang paling cerdas. Mereka adalah kelompok yang membangun substansi sejak awal dan menjaga konsistensi dokumen mereka.

Setiap struktur berbeda. Jawaban yang tepat bergantung pada di mana grup tersebut berkantor pusat, bagaimana aliran uang keluar dari Indonesia, dan peran apa yang dimainkan Singapura dalam bisnis yang lebih luas.

Business Hub Asia meninjau struktur Singapura-Indonesia berdasarkan perjanjian pajak Indonesia-Singapura dan PMK 112/2025 yang berlaku saat ini. Tim memeriksa substansi, kepemilikan manfaat, dan dokumentasi DGT, serta menguji apakah struktur tersebut masih layak dipertahankan. Celah jauh lebih mudah ditutup sebelum pembayaran daripada setelah audit.

Siap mengoptimalkan strategi pajak Anda? Pesan konsultasi gratis dengan pakar pajak Business Hub Asia menggunakan formulir di bawah ini.